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廣東綠晟環(huán)保股份有限公司境內(nèi)期貨套期保值管理制度
廣東綠晟環(huán)保股份有限公司
境內(nèi)期貨套期保值管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范廣東綠晟環(huán)保股份有限公司(以下稱“公司”)的套期保值業(yè)務(wù),發(fā)揮套期保值業(yè)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的功能,根據(jù)商品交易所有關(guān)期貨交易規(guī)則、《公司章程》等規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。
第二條 套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而買(mǎi)賣(mài)期貨合約的行為。
第三條 公司在商品期貨市場(chǎng),進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)只能以規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的原材料及產(chǎn)成品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)為目的,不得進(jìn)行投機(jī)交易。
第四條 公司期貨套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下基本原則:
(一)公司的期貨套期保值業(yè)務(wù),只限于在境內(nèi)期貨交易所進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)交易,不得進(jìn)行場(chǎng)外市場(chǎng)交易。
(二)進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)的品種限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的原材料及產(chǎn)成品。
(三)公司進(jìn)行套期保值的數(shù)量原則上不得超過(guò)實(shí)際現(xiàn)貨交易的數(shù)量,期貨持倉(cāng)量應(yīng)不超過(guò)套期保值的現(xiàn)貨量。
(四)公司應(yīng)以公司名義設(shè)立套期保值交易賬戶,不得使用他人賬戶進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。
(五)公司應(yīng)具有與套期保值保證金相匹配的自有資金,不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值。公司應(yīng)嚴(yán)格控制套期保值的資金規(guī)模,不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。
第五條 本辦法適用于廣東綠晟環(huán)保股份有限公司及其子公司。
第二章 審批權(quán)限
第六條 公司進(jìn)行套期保值需經(jīng)廣東生益科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“生益科技”)董事會(huì)批準(zhǔn),每年套期保值占用期貨保證金額度控制在生益科技董事會(huì)批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)進(jìn)行,在批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)每次具體操作無(wú)需再經(jīng)生益科技董事會(huì)批準(zhǔn)。
期貨套期保值屬于下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在生益科技董事會(huì)審議通過(guò)后提交生益科技股東大會(huì)審議:
(一)預(yù)計(jì)動(dòng)用的交易保證金和權(quán)利金上限(包括為交易而提供的擔(dān)保物價(jià)值、預(yù)計(jì)占用的金融機(jī)構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等,下同)占生益科技最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上,且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣;
(二)預(yù)計(jì)任一交易日持有的最高合約價(jià)值占生益科技最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上,且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。
第七條 生益科技董事會(huì)授權(quán)公司期貨套期保值決策委員會(huì)具體執(zhí)行。各項(xiàng)套期保值業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格限定在經(jīng)批準(zhǔn)的套期保值計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行,不得超范圍操作。
第三章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第八條 成立期貨套期保值決策委員會(huì),作為公司境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu),成員由公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、子公司總經(jīng)理等組成(5人決策小組)。期貨決策委員會(huì)組長(zhǎng)為公司總經(jīng)理,決策委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)套期保值業(yè)務(wù)中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策,包括公司境內(nèi)期貨保值政策、公司套期保值方案、授權(quán)安排以及風(fēng)險(xiǎn)事故的處理。公司總經(jīng)理代表期貨決策委員會(huì)進(jìn)行境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)授權(quán)。
第九條 成立期貨套期保值日常工作組,為境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的日常工作機(jī)構(gòu),成員由公司銷(xiāo)售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、期貨交易員、期貨出納員組成。日常工作組組長(zhǎng)為銷(xiāo)售總監(jiān),日常工作組負(fù)責(zé)公司套保方案的提出以及期貨日常工作安排協(xié)調(diào)。具體工作如下:
(一)銷(xiāo)售總監(jiān)負(fù)責(zé)根據(jù)公司決策委員會(huì)決策通過(guò)的套期保值方案下達(dá)期貨套期保值操作指令和監(jiān)督指令的執(zhí)行;
(二)期貨交易員負(fù)責(zé)市場(chǎng)行情的信息搜集、匯總,并編制、提出套期保值方案預(yù)案;按照指令進(jìn)行期貨操作,并及時(shí)向指令下達(dá)人匯報(bào)行情變化和走勢(shì),核對(duì)期貨交易記錄是否正確,并按照要求編制期貨持倉(cāng)變更報(bào)表;
(三)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)期貨出入金有關(guān)資料的收集、審核、保管,負(fù)責(zé)期貨相關(guān)報(bào)表的核對(duì)及匯總報(bào)送,負(fù)責(zé)對(duì)期貨業(yè)務(wù)的核算;
(四)期貨出納人員負(fù)責(zé)按照期貨出入金審批單辦理出入金手續(xù),拒絕手續(xù)不全的出入金辦理指令。
第十條 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集、整理、分析相關(guān)市場(chǎng)信息,并提供報(bào)告給日常工作組。
第十一條 財(cái)務(wù)部和綜合部負(fù)責(zé)期貨業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)監(jiān)督,設(shè)立風(fēng)控人員專(zhuān)人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)監(jiān)督,主要審核境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司資信、監(jiān)督公司境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。
第四章 方案制定與決策
第十二條 境內(nèi)期貨公司總體保值方案由期貨交易員擬定草案,報(bào)日常工作組討論通過(guò)后,以套期保值方案審批表的形式提出預(yù)案,套期保值預(yù)案報(bào)期貨決策委員會(huì)決策,期貨決策委員會(huì)決策套期保值方案實(shí)行釘釘流程審批制,釘釘流程審批通過(guò)后的套期保值方案交由日常工作組實(shí)施。
第十三條 公司套期保值方案經(jīng)期貨決策委員會(huì)批準(zhǔn)后,分別在公司銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、綜合部存檔。
第十四條 套期保值方案修正。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策、公司經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)行情等發(fā)生較大變化時(shí),公司有必要對(duì)原來(lái)制定的套保方案進(jìn)行修正。方案修正按本辦法第十二條規(guī)定執(zhí)行。
第五章 方案執(zhí)行
第十五條 公司對(duì)期貨業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理,公司期貨業(yè)務(wù)授權(quán)由公司總經(jīng)理簽署,交易由期貨操作人員負(fù)責(zé),資金調(diào)撥由財(cái)務(wù)出納員負(fù)責(zé),經(jīng)紀(jì)人員的授權(quán)變動(dòng)應(yīng)及時(shí)調(diào)整。
第十六條 日常工作組推薦適合的期貨經(jīng)紀(jì)公司,由風(fēng)控人員對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估,報(bào)期貨決策委員會(huì)批準(zhǔn)后,由公司總經(jīng)理或授權(quán)人簽署開(kāi)戶合同,合同在銷(xiāo)售部存檔。
第十七條 日常工作組負(fù)責(zé)具體下單操作。交易員按審批后的套期保值方案和銷(xiāo)售總監(jiān)指令選擇具體時(shí)機(jī)通過(guò)遠(yuǎn)程交易系統(tǒng)進(jìn)行交易操作。成交確認(rèn)后,交易員應(yīng)于交易當(dāng)日填寫(xiě)交易確認(rèn)單,包括交易的境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、交易時(shí)間、交易品種、交易價(jià)位、交易量、交易方向等具體內(nèi)容,交易當(dāng)日收盤(pán)后及時(shí)將交易確認(rèn)單傳遞給期貨出納人員,同時(shí)將相關(guān)信息告知風(fēng)控員。
第十八條 期貨出納人員在每次交易成交收市后應(yīng)登陸交易系統(tǒng)下載成交單、標(biāo)準(zhǔn)合約結(jié)算明細(xì)表、資金情況表,核查交易確認(rèn)單所列交易內(nèi)容與期貨經(jīng)紀(jì)公司的結(jié)算單是否一致,核查無(wú)誤后簽字確認(rèn),并于當(dāng)日將交易確認(rèn)單反饋至交易員存檔。如成交結(jié)果有誤,結(jié)算員應(yīng)在當(dāng)日反饋交易員處理。
第十九條 交易人員交易后馬上發(fā)現(xiàn)存在錯(cuò)單的,是交易方向或交易合約出錯(cuò)的由交易員立即進(jìn)行反向操作平倉(cāng),是交易的量出錯(cuò)的,立即進(jìn)行反向平倉(cāng),將頭寸控制在實(shí)際計(jì)劃的量以內(nèi),并將出錯(cuò)原因和處理方式進(jìn)行總結(jié)并上報(bào)日常工作組組長(zhǎng);期貨出納人員反饋信息給交易員出現(xiàn)錯(cuò)單的,由交易員將錯(cuò)單原因和擬進(jìn)行的錯(cuò)單處理方案上報(bào)日常工作組組長(zhǎng)審批,并按審批后的錯(cuò)單處理方案進(jìn)行操作。
第二十條 風(fēng)控員負(fù)責(zé)核查每次交易是否符合公司套期保值決策方案,并對(duì)保證金賬戶風(fēng)險(xiǎn)度實(shí)行監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)和不按保值方案交易,應(yīng)及時(shí)報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。
第六章 出入金管理
第二十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的資金調(diào)撥管理,應(yīng)對(duì)套期保值方案的資金使用做好預(yù)算和現(xiàn)金流管理,確保套期保值業(yè)務(wù)能夠順利開(kāi)展。
第二十二條 銷(xiāo)售總監(jiān)負(fù)責(zé)交易所專(zhuān)用結(jié)算賬戶和公司期貨專(zhuān)用賬戶之間的資金調(diào)撥和安全。
第二十三條 如套期保值方案進(jìn)行修正涉及資金使用預(yù)算變化的,交易員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)先進(jìn)行準(zhǔn)備。
第七章 結(jié)算管理
第二十四條 公司在期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算銀行開(kāi)設(shè)期貨專(zhuān)用賬戶,用于存放保證金及相關(guān)款項(xiàng)。交易所與公司之間期貨業(yè)務(wù)資金的往來(lái)通過(guò)交易所專(zhuān)用結(jié)算賬戶和公司期貨專(zhuān)用賬戶辦理。
第二十五條 如果需要追加保證金,交易員提交期貨保證金支付通知單由銷(xiāo)售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理按公司相關(guān)支付程序安排。
第二十六條 期貨出納員每次應(yīng)及時(shí)取得期貨經(jīng)紀(jì)公司提供的結(jié)算數(shù)據(jù),做好核對(duì)工作。如對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算數(shù)據(jù)有異議,財(cái)務(wù)部應(yīng)在第二天開(kāi)市前三十分鐘之前以書(shū)面形式通知期貨經(jīng)紀(jì)公司。遇特殊情況,可在第二天開(kāi)市后二小時(shí)內(nèi)以書(shū)面形式通知期貨經(jīng)紀(jì)公司。
第二十七條 期貨出納員負(fù)責(zé)于月底時(shí)核查公司期貨盈虧及保證金情況與期貨經(jīng)紀(jì)公司結(jié)算單是否一致,如無(wú)誤予以確認(rèn)后應(yīng)及時(shí)制作月度結(jié)算單交會(huì)計(jì)核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理,并應(yīng)及時(shí)將月度結(jié)算單傳遞到交易員存檔。
第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十八條 財(cái)務(wù)部和綜合部負(fù)責(zé)監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策的執(zhí)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控和報(bào)告。
第二十九條 風(fēng)險(xiǎn)控制員要在每年末前對(duì)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查并出具合規(guī)檢查報(bào)告提交期貨決策委員會(huì)。
第三十條 生益科技內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序,及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條 公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金,保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行;應(yīng)合理選擇保值月份,避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第三十二條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)人員,加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。
第三十三條 公司設(shè)立符合要求的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)施,確保交易工作正常開(kāi)展。
第九章 報(bào)告制度
第三十四條 公司持倉(cāng)頭寸變動(dòng)時(shí),交易員當(dāng)日通過(guò)公司釘釘系統(tǒng)向期貨決策委員會(huì)成員提交期貨日?qǐng)?bào)并發(fā)送期貨出納員及風(fēng)控員。
第三十五條 公司持倉(cāng)頭寸變動(dòng)時(shí),期貨出納員每月向期貨決策委員會(huì)書(shū)面報(bào)告結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況等。
第三十六條 風(fēng)控員每年向期貨決策委員會(huì)報(bào)告開(kāi)口頭寸風(fēng)險(xiǎn)狀況、保證金使用狀況、累計(jì)結(jié)算盈虧、套期保值計(jì)劃執(zhí)行情況等。
第三十七條 遇有市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)異常、資金出現(xiàn)短缺危機(jī)等緊急情況,風(fēng)控員應(yīng)及時(shí)向期貨決策委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況以及可能的規(guī)避措施。
第十章 期貨套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第三十八條 公司進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所等相關(guān)規(guī)定,及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
第十一章 檔案管理
第三十九條 銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部和綜合部按照公司有關(guān)原始記錄要求對(duì)套期保值交易的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行記錄并妥善保存,存檔2年以上。
第四十條 境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)合同、授權(quán)文件等檔案保存期為15年。
第十二章 保密管理
第四十一條 期貨從業(yè)人員應(yīng)遵守公司的保密制度,未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值方案和計(jì)劃、交易情況、結(jié)算情況和資金狀況等,若有發(fā)生以上行為的,追究其相應(yīng)責(zé)任。
第四十二條 期貨業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理制度,如計(jì)算機(jī)管理人員因崗位變動(dòng)或調(diào)離,應(yīng)及時(shí)更改計(jì)算機(jī)密碼,如操盤(pán)手崗位變動(dòng)或調(diào)離,而下單又是通過(guò)電子化交易完成的,必須更改下單密碼。
第十三章 附 則
第四十三條 若因未嚴(yán)格按本辦法規(guī)定操作,給公司造成損失的,公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第四十四條 制度未盡事宜,依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的,按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行,并由生益科技董事會(huì)及時(shí)修訂。
第四十五條 本制度自生益科技董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效實(shí)施,修改時(shí)亦同。
第四十六條 本制度解釋權(quán)屬于生益科技董事會(huì)。